2025년 자녀 증여세 면제 한도 총정리

부모가 자녀에게 돈을 줄 때, 얼마까지 세금 없이 가능할까요?

부모가 자녀에게 재산을 증여할 때, 얼마까지 세금이 부과되지 않는지 알고 계신가요? 2025년 기준으로 성인 자녀는 5천만 원, 미성년 자녀는 2천만 원까지 증여세 없이 증여가 가능합니다. 혼인이나 출산 시에는 추가 공제도 가능한데요, 이번 글에서는 기본 한도부터 신고 주의사항, 세대 생략 증여 시 할증까지 꼭 알아야 할 내용을 알기 쉽게 정리해드립니다.

자녀에게 증여할 수 있는 기본 면세 한도

성인 자녀 기준으로 10년 동안 5천만 원까지는 증여세가 부과되지 않습니다.

이 기준은 부모 한 명이든, 양쪽 부모든 관계없이 자녀 입장에서 한도로 계산됩니다. 즉, 아버지 3천, 어머니 2천 증여해도 총합 5천만 원까지만 면세되는 거죠.

미성년 자녀는 이보다 낮은 2천만 원이 한도입니다. 해당 금액을 넘는 증여는 초과분에 대해 세금이 발생합니다.

10년 누적 계산, 반드시 기억하세요

증여세 공제는 '10년 동안 같은 사람에게 받은 금액'을 기준으로 합산합니다.

예를 들어 5년 전 아버지에게 3천만 원을 받고, 올해 3천만 원을 추가로 받았다면 총 6천만 원. 성인 자녀 기준으로 1천만 원 초과되어 그 부분에 증여세가 부과됩니다.

한눈에 보는 증여 공제 기준은 아래와 같습니다.

증여자 관계	자녀 연령	10년 면세 한도
부모 등 직계존속	성인 (만 19세 이상)	5천만 원
부모 등 직계존속	미성년 (만 19세 미만)	2천만 원
자녀 등 직계비속	연령 무관	5천만 원

혼인·출산 시 최대 1억 추가 공제 가능

2024년부터 도입되어 2025년에도 유지되는 중요한 혜택입니다.

자녀가 혼인하거나 출산·입양을 한 경우, 기본 공제 외에 추가로 1억 원까지 비과세 증여가 가능합니다. 단, 신고일 기준으로 혼인이나 출산 전후 2년 이내여야 하며, 중복 적용은 안 됩니다.

예를 들어, 결혼을 했고 출산도 했다면 두 개를 따로 받을 수는 없습니다. 한 번만 적용되며, 최대 1.5억 원까지 면세 증여가 가능합니다.

공제 항목	적용 조건	추가 공제 한도	비고
혼인	신고 전후 2년	1억 원	기본 5천과 합산 1.5억
출산·입양	출생 전후 2년	1억 원	중복 불가, 1회만 가능

증여세 신고는 3개월 이내에

증여받은 사실이 있다면, 반드시 증여일로부터 3개월 이내에 국세청에 신고해야 합니다.

신고를 하지 않으면 무신고 가산세 20%, 납부 지연 가산세까지 더해져 실제 세금보다 훨씬 많은 금액을 내야 할 수 있어요. 예를 들어 1천만 원 세금을 안 냈다면 가산세까지 포함해 약 1천 3백만 원까지 불어날 수 있습니다.

부모가 대신 세금 내줘도 또 증여세?

네, 맞습니다.

부모가 자녀의 증여세까지 대신 납부하면, 그 금액도 '추가 증여'로 간주됩니다. 이중 과세가 될 수 있으니 자녀 이름으로 직접 납부하는 것이 가장 안전합니다.

신고는 홈택스에서 가능하며, 국세청 모의계산 서비스를 활용하면 예상 세금도 미리 확인할 수 있습니다.

세대를 건너뛴 증여는 30% 할증

자녀가 아닌 손자녀에게 증여하는 경우, '세대 생략 증여'로 간주되어 증여세가 최대 30% 더 부과됩니다.

만약 증여 재산이 20억 원을 초과하고 미성년 손자녀라면 할증률은 40%까지 올라갑니다. 재산이 클수록 이 할증은 부담이 될 수 있으니, 전문가 상담이 필수입니다.

부동산·주식 증여 시에는 시가 기준

부동산이나 주식을 증여할 때는 단순한 명목 금액이 아닌 '시가' 기준으로 계산됩니다.

예를 들어 시가 1억 원짜리 부동산을 5천만 원에 양도하면, 그 차액 5천만 원은 증여로 간주되어 증여세 과세 대상입니다. 30% 이상 저가 양수도는 특히 주의하세요.

통장 증빙 등도 철저히 준비해야

돈을 증여하는 경우에도 통장 이체 내역, 증여 계약서 등을 준비해두는 것이 좋습니다.

특히 혼인·출산 추가 공제를 받을 때는 증여일과 혼인·출산일의 정확한 증빙이 필수입니다. 관련 서류가 불충분하면 공제가 인정되지 않을 수 있으니 꼼꼼하게 챙겨야 해요.

2025년 증여세 공제 요약표

구분	기본 공제	혼인 공제	출산 공제	총 합산 한도
성인 자녀	5천만 원	1억 원	1억 원	최대 1.5억 원
미성년 자녀	2천만 원	적용 불가	적용 불가	최대 2천만 원
손자녀	기본 동일	가능	가능	단, 세대 생략 할증 적용